+7 ( 499 ) 999-43-23
+7 ( 495 ) 999-43-23
Задать вопрос
МО, г. Пушкино,
3-й Некрасовский проезд, д. 3 корп. 1
Схема проезда
Регистрация ИП. Вопросы и Ответы
12.05.2016


Когда и зачем нужно регистрировать ИП?

Регистрация в качестве ИП наиболее удобна для граждан, решивших начать свое дело. Если Вы решили покончить с работой по найму и зарабатывать собственным бизнесом (например, торговля или услуги населению), Вам придется зарегистрироваться в ИФНС. Такая форма регистрации как ИП наиболее проста в работе.


Кто может зарегистрироваться в качестве ИП?

Вести деятельность в качестве зарегистрированного предпринимателя может практически любой совершеннолетний гражданин. Важно, чтобы на момент регистрации его дееспособность не была ограничена судом. Тем не менее из этого правила есть исключение. Стать предпринимателями не могут государственные и муниципальные служащие, а также военные.

У несовершеннолетних также есть возможность вести предпринимательскую деятельность. Она достижима при одном из следующих условий 

  • после вступления в брак;
  • после вступления в брак;
  • если судом или органами опеки будет принято решение о полной дееспособности несовершеннолетнего гражданина.


Может ли зарегистрировать ИП иностранный гражданин?

Проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства тоже могут стать предпринимателями. Правда, чтобы зарегистрировать ИП, им нужно оформить разрешение на временное проживание в РФ или вид на жительство.


Может ли ИП одновременно являться учредителем ООО или работать в ООО?

Индивидуальный предприниматель может без ограничений учредить другую компанию или устраиваться на работу по трудовому договору в свою или иные организации или к другим ИП. То есть регистрация в качестве ИП не прекращает его прав, как физического лица.


Должно ли у ИП быть фирменное наименование?

Индивидуальные предприниматели при регистрации не заявляют никаких дополнительных фирменных наименований. Вести дела им предстоит под своим настоящим именем (по паспорту). Именно реальное имя с приставкой «ИП» должно фигурировать во всех официальных документах: первичной документации, отчетности, кассовых чеках и т.д. Даже если Вы придумаете оригинальное название, скажем, для своего магазина и зарегистрируете его как товарный знак, указывать его можно будет только на вывесках и в рекламе. Во всех официальных бумагах в любом случае должно указываться реальное имя бизнесмена, например: ИП Козин С.С.


По какому адресу регистрируется ИП?

Адресом регистрации индивидуального предпринимателя является его постоянный адрес места жительства. Подтверждением этого адреса служит прописка по паспорту. В случае если у будущего бизнесмена нет постоянной регистрации, встать на налоговый учет он может по адресу временного пребывания.


Физическое лицо не проживает по месту прописки. Где нужно регистрировать ИП?

При регистрации в качестве ИП лицам, фактически проживающим по адресу, отличному от места прописки, нужно иметь в виду, что регистрация возможна только по месту прописки, подтвержденному отметкой в паспорте. Встать на учет по месту фактического проживания на основании официальной регистрации могут только те, у кого прописки нет.


Должен ли быть у ИП юридический адрес?

Регистрация индивидуальных предпринимателей проводится по месту их постоянного жительства. Никаких дополнительных юридических адресов, например, зарегистрированного адреса офиса, у ИП нет. Безусловно, предприниматель может иметь склад или магазин вне места проживания, но этот адрес может указываться лишь как адрет грузоотправителя или грузополучателя в накладных. Во всех иных документах: официальных письмах, договорах, отчетности, первичных документах - должен указываться именно адрес регистрации предпринимателя в соответствии с ЕГРИП. По этому же адресу различные ведомства (налоговая инспекция, фонды, банки и др) будут направлять всю официальную корреспонденцию.


Куда подавать документы для регистрации ИП?

Документы на регистрацию индивидуального предпринимателя подаются в налоговую инспекцию. Как правило, это отдельная инспекция, которая занимается исключительно регистрационными действиями. Например, в Москве регистрацией ИП и организаций всех районов занимается Межрайонная ИФНС № 46. В дальнейшем регистрирующая инспекция сама передаст данные о зарегистрированном ИП в районную ИФНС, куда и будет отчитываться предприниматель.

Во многих городах бывает и так, что регистрационные действия не выделяются отдельной инспекции. В этом случае подавать документы нужно в ИФНС по месту жительства. Заполните свой адрес и сервис автоматически определит, куда Вам нужно подавать пакет документов для регистрации.


Сколько видов деятельности (кодов ОКЭВД) можно выбрать?

При регистрации ИП заявляют коды видов деятельности, по которым они планируют работать. Коды указываются в соответствии с классификатором ОКВЭД. Минимально надо указать один основной код. Если предприниматель на момент регистрации уже точно знает, чем будет зарабатывать этого вполне достаточно. Но, как правило, на всякий случай лучше предусмотреть несколько кодов. Подбирая код, достаточно найти тот, который по смыслу подходит планируемой предпринимательской деятельности, точного соответствия не требуется.

Имейте в виду, коды ОКВЭД при регистрации не заявляются раз и навсегда. Предприниматель в любой момент может изменить или дополнить их при возникновении такой необходимости.


По какому режиму платить налоги (УСН 6%, 15%, патент, ЕНВД или ОСНО)?

Налоговое законодательство предусматривает возможность предпринимателя работать по одному из четырех налоговых режимов:

  • общий (ОСНО);
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • патент.

Общий режим (с уплатой НДС и НДФЛ) наиболее сложный. Зачастую предпринимателям бывает настолько сложно разобраться в нем, что они вынуждены нанимать бухгалтера. Если в налоговую инспекцию не подать заявление о переходе на другой режим, по умолчанию применяется общий.

Наиболее простым и распространенным режимом является «упрощенка». Налог при этой системе платится как 6% от доходов или как 15% от разницы между доходами и расходами. Предприниматель сам выбирает, с какого объекта платить налог, и указывает это в заявлении о переходе на УСН. Если расходов по деятельности планируется немного (не более 70% от доходов), выгоднее работать на УСН 6%. В дальнейшем ИП может не чаще раза в год менять объект налогообложения.

Работать на патенте или ЕНВД могут лишь те, в чьем регионе действует местный закон о соответствующей системе налогообложения для того вида деятельности, которым занимается ИП. Эти два режима могут применяться одновременно с ОСНО или УСН.


Нужно ли сообщать о налоговом режиме при регистрации ИП?

Обязательного требования выбирать налоговый режим при регистрации раз и навсегда не существует. Как правило, у ИП есть время на то, чтобы подумать и выбрать по какой системе он предпочтет платить налоги.

По умолчанию, если не подавать никаких заявлений вообще будет применяться общий режим налогообложения.

Для применения УСН необходимо направить в инспекцию уведомление по форме № 26.2-1. Подать его можно вместе с пакетом документов на регистрацию или в течение 30 дней с момента регистрации ИП. Если этот срок пропустить, перейти на «упрощенку» можно будет только с начала следующего календарного года.

Заявление о переходе на патент (форма № 26.5-1) подается вместе с остальными документами на регистрацию. Если Вы примете решение о переходе на патент позднее, Вы также сможете перейти на этот режим.

Заявление о переходе на ЕНВД (форма № ЕНВД-2) подается в налоговую инспекцию в течение 5 рабочих дней с момента фактического начала деятельности. Подавать этот бланк сразу на регистрацию ИП смысла не имеет. Дело в том, что вмененный налог рассчитывается независимо от реальных результатов деятельности. Перейдя на этот режим с момента регистрации, Вы обязаны будете платить налог, даже если доходы еще не начали получать. Поэтому нужно дождаться, когда деятельность реально начнется (этот факт Вы должны будете подтвердить).

Любое из перечисленных уведомлений или заявлений в инспекцию следует подавать в двух экземплярах. Один контролеры заберут себе, а второй со своей отметкой о получении документа вернут предпринимателю. Этот второй экземпляр послужит подтверждением, что Вы все сделали правильно и вовремя.


Какие документы подаются для регистрации ИП?

В обязательном порядке все будущие предпринимателя подают на регистрацию:

  • заявление о регистрации по форме № Р21001;
  • квитанцию об оплате госпошлины;
  • копию паспорта.
  • Иностранные граждане и лица без гражданства должны также представить копию разрешения на пребывание, вида на жительство или временной регистрации.

Если Вы решите перейти на упрощенную систему налогообложения, не забудьте приложить уведомление по форме № 26.2-1. Для работы на патенте нужно подать заявление по форме № 26.5-1.


Должен ли у ИП быть устав или иной похожий документ?

Для ведения предпринимательской деятельности в статусе ИП никакие учредительные документы не нужны. Устав, учредительный договор, протоколы или решения учредителей необходимы лишь организациям. Предпринимателю их составлять, регистрировать и хранить не надо.


Как заплатить госпошлину за регистрацию ИП?

Государственная пошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей. Перечислить ее надо на реквизиты регистрирующей налоговой инспекции. Сформировать квитанцию на оплату пошлины можно в сервисе в автоматическом режиме. Для платежа надо обратиться в любое отделение банка, работающее с физическими лицами.

Крайне важно, чтобы квитанцию подписал заявитель по регистрации, то есть сам будущий ИП. Если в бланке будет указана другая фамилия, регистрирующая инспекция посчитает плательщика неустановленным лицом и не примет такую квитанцию, даже если деньги фактически будут перечислены.


Как подписать заявление о регистрации ИП?

При личной подаче заявления о регистрации в инспекцию, заверять его у нотариуса не требуется. Дело в том, что в такой ситуации подлинность подписи предпринимателя свидетельствует представитель инспекции. Это означает, что на подачу документов нужно принести неподписанное заявление и только непосредственно при передаче бумаг предъявить инспектору оригинал паспорта и подписать заявление в его присутствии. На последней странице нужно вручную заполнить фамилию, имя и отчество.

Бывает так, что предприниматель не может лично явиться на подачу документов. В этом случае он может направить их почтой или передать через представителя. Однако при таком способе подачи документов подпись в заявлении должна быть заверена нотариально.


Кто может подать и получить документы на регистрацию ИП?

Подать документы на регистрацию, а затем и забрать их, можно лично, через представителя или по почте. При личной подаче заявителю достаточно просто обратиться в регистрирующую инспекцию с полным комплектом документов, сдать их и получить расписку. При передаче документов через представителя на него нужно оформить нотариальную доверенность, а в заявлении поставить отметку о таком способе передачи документации. Если Вы решите отправлять документы почтой, их нужно оформить как ценное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении. Однако предварительно лучше уточнить в своей регистрирующей инспекции, принимают ли они в работу документы, полученные по почте.


Что нужно взять с собой при подаче документов?

При подаче документов в налоговую инспекцию у предпринимателя должны быть с собой непосредственно документы по регистрации, а также документы, удостоверяющие его личность. К первой группе относятся: заявление, страницы которого должны быть прошиты, квитанция на оплату государственной пошлины и заявление о переходе на УСН, если принято решение работать на этом налоговом режиме. Ко второй группе документов относятся паспорт и свидетельство о присвоении ИНН. Эти документы нужно предъявить в виде оригиналов и отдать регистратору копии всех заполненных страниц. При подаче документов через представителя, он должен будет предъявить оригинал доверенности, подтверждающей его полномочия. От иностранных лиц потребуется предоставить разрешение на временное проживание или вид на жительство, а также разрешение на работу.


Что нужно сделать при подаче документов на регистрацию?

После того, как пакет документов на регистрацию будет передан, нужно получить расписку о приеме документов регистрирующей инспекцией (лист «Б»). В этой расписке приводится перечень документов, которые забрал инспектор, ставится дата их подачи, подпись инспектора и печать налоговой инспекции. В расписке инспектор укажет дату, когда можно будет подъехать в инспекцию и забрать документы о состоявшейся регистрации. Кроме расписки важно забрать второй экземпляр уведомления о переходе на УСН с отметкой инспекции, если предприниматель подавал такое уведомление на регистрацию.


Сколько времени занимает регистрация ИП?

По закону срок регистрации ИП составляет 3 рабочих дня. На практике этот срок редко нарушается. Точную дату получения регистрационных документов инспекторы укажут в расписке, которую выдадут Вам при подаче заявления о регистрации.


В каких случаях могут отказать в регистрации ИП?

В основном отказы в регистрации ИП бывают связаны с ошибками при заполнении документов. Причем ошибки могут быть как по сути сведений (неуказание или указание недостоверной информации), так и чисто техническими. К последним можно отнести опечатки, нарушения правил сокращения, случайные пропуски или лишние символы при заполнении полей бланков. Всех этих ошибок можно с легкостью избежать, если для подготовки документов на регистрацию использовать специальный автоматический сервис. При его разработке учтены все рекомендации регистрирующих органов по заполнению бланков, поэтому вероятность ошибок при заполнении исключена.


Как зарегистрироваться в ПФР и ФСС?

Постановка на учет в ПФР происходит на основании информации, полученной фондом от регистрирующей ИФНС. Вам нужно лишь дождаться письма по почте с уведомлением, в котором будет указан регистрационный номер ПФР. Вставать на учет в ФСС потребуется только при найме персонала. Если ИП планирует работать самостоятельно, регистрация в ФСС не нужна.


Как и зачем получать коды статистики (регистрироваться в Росстате)?

При открытии счета в банке, а также при составлении отчетности предпринимателю потребуется информационное письмо статистики. В нем указываются присвоенные ИП коды, такие как: ОКВЭД, ОКТМО и прочие. Иногда письмо с кодами выдается регистрирующей налоговой инспекцией вместе с документами о состоявшейся регистрации предпринимателя. Но чаще всего предпринимателю самому приходится заниматься получением этих кодов. Благо сделать это не трудно. Сформировать информационное письмо с кодами можно непосредственно на сайте Росстата. Только после регистрации должно пройти какое-то время на обновление информации. Обычно пары недель бывает достаточно.


Нужна ли ИП печать?

Предприниматель не обязан иметь печать, если только не планирует принимать наличные деньги по бланкам строгой отчетности. На них оттиск печати должен быть обязательно. Если БСО в деятельности не используются, ИП вполне может обойтись без печати, но многие предпочитают штамп все-таки иметь.

Можно изготовить стандартную печать или придумать свой собственный эскиз. Заказать печать можно в любой точке, предлагающей такие услуги. Готовую печать регистрировать или вносить в государственные реестры не нужно.

Несмотря на фактическое наличие печати, за предпринимателем все равно сохраняется право печать не использовать. Поэтому ИП вовсе не обязан проставлять ее при оформлении абсолютно всех документов.


Нужен ли ИП расчетный счет?

Открыть расчетный счет ИП с легкостью может в любой момент, когда счет станет необходим (например, для расчетов с поставщиками-организациями). Если такой необходимости нет, предприниматель вполне может работать только с наличными деньгами. Платить налоги при этом он будет наличными по квитанции через отделение банка, работающее с физическими лицами.


Нужен ли ИП кассовый аппарат?

Зарегистрированная в налоговой инспекции ККМ нужна при получении наличной выручки за проданные товары или оказанные услуги. Причем расчет покупателей по банковской карте также считается наличным. Избежать применения кассы можно в следующих случаях:

  • проводить все расчеты через расчетный счет;
  • перейти на ЕНВД или патент – при этих налоговых режимах применять кассовый аппарат не требуется;
  • при оказании услуг физическим лицам (не ИП) при условии выдачи бланков строгой отчетности, изготовленных типографским способом.


Сколько сотрудников может быть у ИП?

Максимально возможное количество работников, с которыми ИП может заключить трудовые или гражданско-правовые договоры, законодательством не ограничено. Однако следует иметь в виду, что принимая людей на работу, предприниматель становится работодателем и именно в этом качестве он дополнительно должен зарегистрироваться в ФСС и ПФР.

Кроме того, максимальные значения по численности предусмотрены для применения отдельных налоговых режимов. Например, работать на УСН или ЕНВД можно только тем, у кого работает не более 100 человек, а перейти на патент предприниматель может, если численность его сотрудников не превышает 15 человек. При превышении этих значений право на применение специального налогового режима утрачивается, и ИП обязан перейти на общий режим.


Почему фиксированные взносы ИП нужно платить сразу?

Сумма фиксированных взносов предпринимателя начинает отсчитываться с момента его регистрации. Причем не важно, начал ли он работать или только ведет подготовку к открытию бизнеса. Взносы платятся за весь период, в течение которого у гражданина был зарегистрирован статус ИП. По этой причине лучше провести все подготовительные мероприятия до подачи документов на регистрацию – это уменьшит платежи по взносам. Льгот по фиксированным взносам нет, платить их должны даже предприниматели-пенсионеры.

Платить взносы сразу же, получив документы о регистрации, не нужно. Взнос состоит из двух частей: обязательной и дополнительной. Размер обязательной части на 2014 год установлен в размере 20 727,53 руб., заплатить эту часть взноса надо до 31 декабря текущего года. Дополнительный взнос платится от суммы доходов предпринимателя, превышающей за год 300 000 руб. и рассчитывается по ставке 1% от суммы такого превышения. Заплатить дополнительную часть взноса нужно до 1 апреля года, следующего за расчетным.

В рамках указанных сроков предприниматель вправе платить взносы так, как ему удобно: произвольными частями, разовым или периодическими (ежемесячными или ежеквартальными) платежами.


Когда платить первый налог?

Независимо от применяемой системы налогообложения, а также от наличия фактической деятельности и полученных доходов, все предприниматели должны платить фиксированные взносы. Они уплачиваются в течение всего периода, в течение которого гражданин зарегистрирован в статусе ИП. Фиксированную часть взносов нужно заплатить до 31 декабря. Те, у кого доходы с начала года превысят 300 тыс.руб., должны платить еще и дополнительную часть взносов. Срок ее платежа – до 1 апреля следующего года.

Предприниматели, являющиеся работодателями, помимо взносов за себя должны платить страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС с зарплаты, выплачиваемой сотрудникам. Эти взносы следует оплатить до 15 числа месяца, следующего за расчетным. Кроме того, ежемесячно при выплате зарплаты нужно будет удерживать из нее и перечислять в бюджет НДФЛ.

Те, кто выбрал ЕНВД, должны платить налог по итогам каждого квартала в срок до 25 числа следующего месяца. Сумма налога рассчитывается от базовой доходности физических показателей и никак не связана с фактически полученной выручкой.

При УСН налог в течение года платится авансовыми платежами по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев. Срок оплаты авансовых платежей – до 25 числа месяца по окончании отчетного периода. Годовая доплата по налогу должна быть перечислена до 30 апреля. Тем, кто работает на УСН с объектом «доходы минус расходы», по окончании года нужно рассчитать минимальный налог. Он равен 1% от величины доходов за год. Если налог, рассчитанный по общим правилам меньше минимального, придется платить минимальный налог. Избежать его уплаты можно, только если доходов в отчетном году не было вовсе.


Когда сдавать первый отчет?

Предприниматели, работающие самостоятельно сдают в ИФНС только налоговую отчетность. Никаких отчетов в отношении фиксированных взносов нет.

Декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально. Направлять их в налоговую инспекцию нужно не позднее 20 числа месяца, следующего за закончившимся отчетным кварталом.

При применении «упрощенки» сдается всего одна декларация в году. Отчет составляется за год в целом. Срок его сдачи не позднее 30 апреля. Промежуточных отчетов при этой налоговой системе нет.

Предприниматели-работодатели дополнительно должны сдавать отчетность по своим сотрудникам. Эта отчетность состоит из ежеквартальных отчетов в ПФР и ФСС, а также годового отчета по НДФЛ (до 1 апреля сдаются справки по форме № 2-НДФЛ) и отчета о среднесписочной численности работников, который необходимо сдавать ежегодно до 20 января.


Куда сообщать о начале деятельности?

По общим правилам уведомлять о временном отсутствии или о начале фактической деятельности предприниматели никого не должны. Отсутствие деятельности налоговая инспекция увидит, получив нулевую налоговую декларацию. А о начале работы сообщать в специализированные ведомства нужно лишь в исключительных случаях. Такими исключениями являются, например, Роспотребнадзор (для бытовых услуг и торговли), Ространснадзор (для транспортных услуг) или Росздравнадзор (для социальных услуг). Направлять уведомления в этом случае следует, только когда деятельность действительно начнется. Пока идут подготовительные мероприятия никакие сообщения подавать не нужно.